建筑業(yè)是稅務(wù)部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注的行業(yè)之一,由于自身行業(yè)的特殊性、復(fù)雜性,及各種特有的規(guī)范性政策,且涉及項(xiàng)目及經(jīng)濟(jì)合同非常多,因此建筑企業(yè)業(yè)務(wù)流程中往往隱藏著較大的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn),金稅四期上線后,《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》中指出2023年要求基本建成“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系;到2025年,深化稅收征管制度改革將取得顯著成效,要求建成功能強(qiáng)大的智慧稅務(wù),全方位提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力。在這種高態(tài)勢(shì)的稅務(wù)監(jiān)管體系下,建筑企業(yè),如何有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),成為當(dāng)下建筑企業(yè)財(cái)稅核心關(guān)注點(diǎn)。

一、建筑企業(yè)稅務(wù)管理中合規(guī)、申報(bào)、跨區(qū)涉稅等風(fēng)險(xiǎn)亟需解決

建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控難,業(yè)財(cái)稅脫節(jié),融合難,信息不同享,風(fēng)險(xiǎn)管控滯后,被動(dòng)應(yīng)對(duì),無(wú)事前預(yù)警機(jī)制,財(cái)稅人員專(zhuān)業(yè)度不夠,風(fēng)險(xiǎn)控制停留在發(fā)票,常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有:(1)增值稅選擇適用計(jì)稅方法風(fēng)險(xiǎn);(2)取得或開(kāi)具的增值稅發(fā)票不符合要求的風(fēng)險(xiǎn);(3)不按規(guī)定申報(bào)計(jì)稅收入繳納增值稅風(fēng)險(xiǎn);(4)跨省、市區(qū)異地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。盡管建筑業(yè)規(guī)范性的各項(xiàng)稅收業(yè)務(wù)政策不斷推出,但由于建筑業(yè)經(jīng)營(yíng)的天然屬性,大部分建筑業(yè)財(cái)稅人員對(duì)一些稅收政策還是把握不透、思路不清,其經(jīng)營(yíng)管理及納稅申報(bào)中存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題亟需解決。

二、用友建筑稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,助力建企有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

用友在服務(wù)建筑企業(yè)稅務(wù)管理最佳實(shí)踐的基礎(chǔ)上,基于大國(guó)重器用友BIP(用友BIP商業(yè)創(chuàng)新平臺(tái)),構(gòu)建了全新的建筑行業(yè)稅務(wù)數(shù)智化解決方案,解決了發(fā)票管理、增值稅管理、計(jì)稅申報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的應(yīng)用需求,通過(guò)多場(chǎng)景應(yīng)用,助力建企有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。用友建筑稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案通過(guò)數(shù)字化方式避免手工操作和人工計(jì)算等帶來(lái)的重復(fù)性高、出錯(cuò)率高、效率低等問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)自動(dòng)開(kāi)票、自動(dòng)計(jì)稅、一鍵申報(bào)等業(yè)務(wù),降本增效,并通過(guò)自動(dòng)化流程,實(shí)現(xiàn)全稅種、全流程規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)的集中管控。

1、實(shí)現(xiàn)發(fā)票自動(dòng)驗(yàn)真、查重,智能認(rèn)證,規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn),滿(mǎn)足建筑企業(yè)稅務(wù)管理合規(guī)性

用友建筑稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理場(chǎng)景中,通過(guò)數(shù)字化技術(shù)實(shí)現(xiàn)了從供應(yīng)商開(kāi)票獲取、發(fā)票采集識(shí)別,到票單校驗(yàn)匹配與記賬的自動(dòng)化,稅務(wù)服務(wù)平臺(tái)在線集中認(rèn)證,提高工作效率,控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)。①建立企業(yè)發(fā)票池,關(guān)聯(lián)發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái),將發(fā)票池與企業(yè)報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)等系統(tǒng)打通,將驗(yàn)真、防重工作設(shè)計(jì)嵌入到報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)等業(yè)務(wù)流程中;②實(shí)現(xiàn)自動(dòng)查重,取消人工查驗(yàn),減少人工錄入,提高準(zhǔn)確率;③實(shí)現(xiàn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票智能勾選認(rèn)證。

2、實(shí)現(xiàn)自動(dòng)計(jì)稅、一鍵申報(bào),降低建企稅負(fù)測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)

用友建筑稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)稅一體化聯(lián)動(dòng),建筑企業(yè)可實(shí)時(shí)對(duì)接業(yè)財(cái)系統(tǒng),智能取數(shù),設(shè)置計(jì)稅規(guī)則,自動(dòng)計(jì)稅,生成申報(bào)表,并連接稅局端的電子稅務(wù)局,通過(guò)直聯(lián)接口或者RPA財(cái)稅機(jī)器人完成智能申報(bào),有效降低企業(yè)的稅務(wù)測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)。

3、全流程風(fēng)險(xiǎn)管控,實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從“事后管理”到“實(shí)時(shí)監(jiān)控”的轉(zhuǎn)變

用友建筑稅務(wù)管理解決方案根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)閾值,然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果進(jìn)行展示和應(yīng)對(duì),最后生成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,通過(guò)數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)管控,可以將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控由“事后管理”升級(jí)為“實(shí)時(shí)監(jiān)控”,對(duì)全流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控。

建筑企業(yè)可通過(guò)用友建筑稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案實(shí)時(shí)監(jiān)控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因,使風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)可視可控,并能及時(shí)做出應(yīng)對(duì),由于數(shù)據(jù)、模型等限制,系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)提示未必精確,因此,建筑企業(yè)在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)時(shí),一方面需要根據(jù)提示分析問(wèn)題、控制風(fēng)險(xiǎn);另一方面也需要不斷優(yōu)化風(fēng)控模型,讓稅務(wù)管理越來(lái)越精準(zhǔn)。

三、建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用價(jià)值

建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不是形成在一個(gè)封閉的內(nèi)部生態(tài)環(huán)境里的,會(huì)受到企業(yè)外部政策、執(zhí)法、市場(chǎng)監(jiān)管、法治水平、供應(yīng)鏈各方管理程度和管理?xiàng)l件的直接影響和制約,通過(guò)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,將企業(yè)數(shù)據(jù)集中管理,實(shí)時(shí)查看、調(diào)用、分析,建立稅務(wù)監(jiān)控指標(biāo)庫(kù)和風(fēng)控模型,實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控,及時(shí)預(yù)警、分析、處理,集中管控。

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